مالیات بر ارث ملک یکی از مهم‌ترین هزینه‌هایی است که وراث پس از فوت مالک باید پرداخت کنند.
طبق قانون مالیات‌های مستقیم، هر ملکی که به ارث می‌رسد، ابتدا باید ارزش‌گذاری شود و سپس وراث نسبت به سهم‌الارث خود مالیات بپردازند. بدین ترتیب، قبل از انتقال رسمی سند، پرداخت مالیات بر ارث الزامی است.
برای نمونه، میزان مالیات بر ارث ملک ۷۰۰ میلیونی بر اساس ارزش روز ملک و سهم هر وارث محاسبه می‌شود. این مبلغ برای املاک مسکونی کمتر از سایر اموال است و امکان استفاده از محاسبه آنلاین مالیات بر ارث ملک مسکونی در سامانه سازمان امور مالیاتی وجود دارد.
حتی در مورد مالیات بر ارث خانه کلنگی نیز همین قاعده اجرا می‌شود و ملک بر مبنای ارزش معاملاتی منطقه تعیین مالیات خواهد شد.
آشنایی با این محاسبات به وراث کمک می‌کند تا بدون تأخیر انتقال سند انجام شود. وکیل ارث دادسو می‌تواند تمام مراحل مالیاتی و انتقال رسمی ملک را پیگیری کند.
- اخذ گواهی انحصار وراثت و مالیات بر ارث
- بدون نیاز به حضور وراث در هیچ مرحله‌ای
- توسط وکلای متخصص تقسیم ارث
- مشاوره حقوقی رایگان
- برای انجام کار توسط وکلای متخصص دادسو با کارشناسان حقوقی دادسو در ارتباط باشید
مالیات بر ارث ملک چیست؟
مالیات در ارث ملک نوعی مالیات است که هنگام انتقال مالکیت دارایی‌های متوفی به وراث وضع می‌شود.
برای این که وراث بتوانند به طور قانونی نسبت به فروش، نقل و انتقال یا استفاده از ملک اقدام کنند، باید مالیات مربوط به سهم خود از ارث را بپردازند. تعیین و پرداخت این مالیات بخشی از فرآیند رسمی تقسیم ترکه متوفی است.
فیلد های "*" اجباری هستند
محاسبه آنلاین مالیات بر ارث ملک مسکونی
تعیین مالیات ارث ملک مسکونی بسیار ساده است و نیازی به محاسبه آنلاین مالیات بر ارث ملک مسکونی ندارید. به طور کلی، اگر شما جز طبقه اول وراث هستید، ۷.۵ درصد ارزش ملک را باید به عنوان مالیات پرداخت کنید.
به طور مثال، اگر ارزش ملک ۳ میلیارد تومان باشد، شما باید مبلغ ۲۲۵ میلیون تومان را به عنوان مالیات بر ارث خانه پرداخت کنید.
مالیات بر ارث ملک 700 میلیونی
برای تعیین مالیات بر ارث ملک 700 میلیونی ابتدا باید مشخص شود که وراث در کدام طبقات ارث هستند.
به طور مثال، اگر وراث فرزند متوفی باشند (طبقه اول)، باید ۷/۵ درصد مبلغ ۷۰۰ میلیون تومان، که مبلغ ۵۲ میلیون تومان می‌شود، را به عنوان مالیات پرداخت کنند.
همچنین، اگر ورثه برادر متوفی باشد (طبقه دوم)، باید ۱۵ درصد مبلغ ۷۰۰ میلیون تومان، که مبلغ ۱۰۵ میلیون تومان می‌شود، را به عنوان مالیات ملک پرداخت کند.
جدول مالیات بر ارث ملک مسکونی
در این قسمت، جدول مالیات بر ارث ملک مسکونی را می‌توانید مشاهده کنید:
| – | طبقه اول وراث | طبقه دوم وراث | طبقه سوم وراث |
| ملک مسکونی | 7.5 | 15 | 30 |
| مغازه و املاک تجاری | 3 | 6 | 12 |
| ملک اداری | 3 | 6 | 12 |
مالیات بر ارث املاک تجاری
مالیات در ارث ملک تجاری و ملک مسکونی با هم متفاوت است؛ بنابراین اگر متوفی دارای چندین ملک است و بعضی از این املاک تجاری هستند، باید طبق قانون در نظر گرفته شده برای مالیات املاک تجاری، مبلغ مالیات آن‌ها را محاسبه کرد.
به طور کلی، مبلغی که به عنوان مالیات بر ملک تجاری در نظر گرفته می‌شود، برابر با 3 درصد ارزش واقعی روز ملک است.
مالیات بر ارث خانه کلنگی
مالیات بر ارث خانه کلنگی تفاوتی با سایر خانه‌ها و ملک‌ها ندارد و روال و درصد مشابهی برای مالیات در ارث ملک طی می‌شود. به طور کلی، اینکه خانه نوساز باشد یا کلنگی، تفاوتی در میزان مالیات ندارد.
مالیات بر ارث املاک اداری و صنعتی
مبلغی که به عنوان مالیات بر ارث برای املاک اداری و صنعتی در نظر گرفته می‌شود، مشابه املاک تجاری است. در این شرایط نیز باید وراث مبلغی برابر با 3 درصد ارزش واقعی روز ملک را به عنوان مالیات بپردازند.
محاسبه مالیات بر ارث ملک
برای محاسبه نرخ مالیات در ارث ملک لازم است که ابتدا طبقه وراث و تعداد وراث هر طبقه مشخص شود. به عنوان مثال، برای املاک مسکونی وراث طبقه دوم و سوم باید به ترتیب 2 و 4 برابر بیشتر از وراث طبقه اول مالیات بپردازند.
در واقع، مالیات بر ارث املاک مسکونی برای وراث طبقه اول برابر 7.5 درصد و برای وراث طبقه دوم و چهارم به ترتیب برابر 15% و 30% خواهد بود.
برای مالیات بر ارث املاک تجاری و اداری نیز این قانون برقرار است؛ یعنی وراث طبقه دوم و سوم باید 2 و 4 برابر بیشتر از افرادی که در طبقه اول ارث قرار دارند، مالیات بدهند.
در واقع، مالیات املاک تجاری و اداری برای وراث طبقه اول 3 درصد و برای وراث طبقه دوم و سوم به ترتیب 6 و 12 درصد خواهد بود.
جمع بندی
برای محاسبه مالیات بر ارث باید تحریر ترکه انجام شده و میزان اموال منقول و غیرمنقول متوفی مشخص شود. سپس، بر اساس طبقه وراث، مالیات ملک و … محاسبه می‌شود و وراث موظف هستند آن را بپردازند.
در صورتی که وراث مالیات بر ارث ملک را پرداخت نکنند، امکان دخل و تصرف در ملک و … را نخواهند داشت.
برای تعیین مالیات بر ارث ملک و گرفتن گواهی انحصار وراثت می‌توانید از وکلای دادسو کمک بگیرید. وکلای مؤسسه حقوقی دادسو پرونده‌های موفق زیادی را در زمینه انحصار وراثت به سرانجام رسانده‌اند و به شما کمک می‌کنند در کمترین زمان ممکن سهم الارث خود را بگیرید.
سؤالات متداول
آیا پرداخت مالیات بر ارث ملک اجباری است؟
بله؛ تنها در صورتی وراث می‌توانند در اموال به جا مانده از متوفی دخل و تصرف کنند که مالیات بر ارث را پرداخته باشند.
میزان مالیات بر ارث ملک چقدر است؟
مالیات بر ارث ملک بر اساس طبقات مختلف ارث تعیین می‌شود و وراث طبقه اول نسبت به سایر طبقات، مالیات کمتری را می‌پردازند.
مالیات بر ارث ملک مشکونی چند درصد است؟
وراث طبقه اول باید ۷.۵ درصد از ارزش کل ملک را به عنوان مالیات بر ارث ملک بپردازند.
مالیات بر ارث خانه کلنگی چقدر است؟
مالیات بر ارث خانه کلنگی هیچ تفاوتی با خانه‌های نوساز ندارد.
